Відкриття власної справи в Данії: що варто знати про податки українцям

Альона Анточь, переселенка з Харкова, відкрила манікюрний салон у Данії та розібралася з місцевою податковою системою. Так, у скандинавських країнах діє високий рівень оподаткування, де ставка податку на прибуток становить від 36% до 39%. У Данії відповідального ставлення до фінансів навчають із самого дитинства, адже там кожен "сам собі бухгалтер". 

Більше про прогресивну шкалу оподаткування, можливості відрахувань і те, як відкрити власну справу громадянам під тимчасовим захистом, дізнавайтеся у сюжеті "Ранку Вдома". 

Студію манікюру в данському містечку Оддер відкрила Альона Анточь. До повномасштабної війни Росії проти України вона проживала у Харкові, де також мала свій бізнес. 

“На той час у салоні працювали п’ять майстрів, які виконували манікюр і педикюр. Також надавалися косметологічні та педологічні послуги”, — розповідає Альона.

У Данії жінка опинилася без друзів і знайомих. Спершу вона трохи освоїлася, а згодом вирішила відновити свою справу в новій країні. Для цього їй довелося зареєструвати бізнес і розібратися з місцевою податковою системою.

“У Данії високе оподаткування, як і в інших скандинавських країнах. Ставка податку на прибуток — від 36 до 39%. Також в нас прогресивна шкала оподаткування”, — зазначає податкова консультантка та бухгалтерка в Данії Лаура Ханінга.

Від усієї суми заробленої протягом року спершу в цій скандинавській країні відраховують 8% — це податок на трудову діяльність, або ж його ще називають податком для всіх працюючих. 

“З цих коштів виплачується допомога, стипендії та пенсії. Ми всі податкові ставки заміряємо вже після сплати цього податку у 8%”, — додає данська бухгалтерка. 

Потім — вираховують податок на прибуток. Саме тут і використовується прогресивна шкала: що більша зарплата, то більший відсоток податкової ставки. Утім, скільки саме доведеться платити кожному працівникові, вираховують окремо. 

“Межа прогресивного податку — це від 588 тис. датських крон на рік після сплати податку на трудову діяльність у 8%. Сума до цієї межі оподатковується як у всіх. Після 588 тисяч відсоток прогресивного податку, він називається topskat (топ-скет), залежить від загальних доходів. Грубо кажучи, це 15%. Цифра орієнтована, адже в Данії індивідуальна система оподаткування”, — пояснює бухгалтерка.

Данія вважається однією з країн, де доволі високий рівень податків пенсійних і соціальних відрахувань — часом на це йде половина заробітної плати. Проте для громадян податкова розробила різні відрахування, аби зменшити фінансове навантаження на платника. 

“Відрахування роблять для всіх людей, які отримують заробітну плату. Це відрахування дає відсоткове співвідношення брутто від доходу зарплати. Наприклад, якщо в людини річний дохід до сплати податку в межах 300 тис. датських крон, то 10% цієї суми, тобто 30 тис. крон, додатково не будуть оподатковуватись податком на прибуток, який має назву A-skat (Аскат)”, — зазначає Лаура Ханінга.

В Данії такоє є відрахування за дорогу на роботу чи на кредити. 

“Якщо роботодавець не оплачує дорогу, то податкова робить додаткове відрахування — від 13 км в один бік. Окремо рахуються проїзди мостами та датськими островами. Існують й інші популярні відрахування. Оскільки у Скандинавії поширена система кредитів та іпотеки, в цьому випадку популярне відрахування — це те, яке дається на суму сплачених кредитних відсотків”, — розповідає Лаура.

Відрахувань у Данії чимало, і ними можуть користуватися як наймані працівники, так і приватні підприємці, зокрема українці. Це стосується всіх, незалежно від того, перебувають вони під тимчасовим захистом чи ні. 

Харків’янка Альона відкрила власну справу майже одразу після переїзду й зазначає, що зробити це було дуже просто.

“Мені допомогли знайти приміщення в центрі міста на пішохідній вулиці, де розташовані бутики. Ми знайшли дуже гарне, світле і, на мою думку, чарівне приміщення”, — ділиться підприємниця.

Щодо малого бізнесу, то всі податки в Данії потрібно сплачувати з чистого доходу, а не від обороту. 

“У Данії без кількох винятків ми сплачуємо податок на прибуток. Прибуток — це сума після відрахування податку на додану вартість (ПДВ) та суми витрат на саме підприємство”, — пояснює бухгалтерка. 

Крім того, підприємці можуть не реєструвати свій бізнес, якщо оборот не перевищує 50 тис. крон на рік. 

“Все ж таки вигідніше обирати одну з форм бізнесу: перша — без статусу платника ПДВ, з обігом до 50 тис. крон на рік, або друга — зі статусом платника ПДВ, без обмежень в обороті”, — акцентує Лаура.

Податкова система Данії працює за принципом планування на майбутнє. Тобто на початку кожного року всі, хто отримує доходи в цій країні, здають попередню податкову декларацію. Її потрібно впродовж року звіряти та змінювати, якщо людина, наприклад, влаштувалася на іншу роботу чи отримала спадок. 

“У Данії попередня податкова декларація, її замовлення, внесення змін тощо — це відповідальність лише платника податків”, — наголошує бухгалтерка Лаура Ханінга.

Річна декларація в Данії здається до 15 травня. У ній зазначаються остаточні дані про доходи, всі відрахування та ставки за попередній рік. Важливо стежити за всіма оплатами самостійно. Серед данців навіть є вислів: "Кожен сам собі бухгалтер".

Відповідальному ставленню до фінансів навчають з самого дитинства. Тому багато приїжджих наймають собі бухгалтерів. Так зробила і Альона. Жінка зараз займається розвитком своєї студії краси і вже має чимало постійних клієнтів серед місцевих.

Читайте також: Податкова система Швеції: що потрібно знати українцям