Открытие собственного дела в Дании: что стоит знать о налогах украинцам

Алена Анточь, переселенка из Харькова, открыла маникюрный салон в Дании и разобралась с местной налоговой системой. Так, в скандинавских странах действует высокий уровень налогообложения, где ставка налога на прибыль составляет от 36% до 39%. В Дании ответственному отношению к финансам учат с самого детства, ведь там каждый "сам себе бухгалтер".

Больше о прогрессивной шкале налогообложения, возможности отчислений и то, как открыть собственное дело гражданам под временной защитой, узнавайте в сюжете "Ранку Вдома".

Студию маникюра в датском городке Оддер открыла Алена Анточь. До полномасштабной войны России против Украины она проживала в Харькове, где также имела свой бизнес. 

“В то время в салоне работали пять мастеров, которые выполняли маникюр и педикюр. Также предоставлялись косметологические и педологические услуги”, — рассказывает Алена.

В Дании женщина оказалась без друзей и знакомых. Сперва она немного освоилась, а потом решила восстановить свое дело в новой стране. Для этого ей пришлось зарегистрировать бизнес и разобраться с местной налоговой системой.

“В Дании высокое налогообложение, как и в других скандинавских странах. Ставка налога на прибыль — от 36 до 39%. Также у нас прогрессивная шкала налогообложения”, — отмечает налоговый консультант и бухгалтер в Дании Лаура Ханинг.

От всей суммы заработанной в течение года сначала в этой скандинавской стране отчисляют 8% — это налог на трудовую деятельность, или же его еще называют налогом для всех работающих. 

“Из этих средств выплачивается пособие, стипендии и пенсии. Мы все налоговые ставки замеряем уже после уплаты этого налога в 8%”, — добавляет датский бухгалтер. 

Затем — высчитывают налог на прибыль. Именно здесь и используется прогрессивная шкала: чем больше зарплата, тем больше процент налоговой ставки. Впрочем, сколько именно придется платить каждому работнику, высчитывают отдельно. 

“Предел прогрессивного налога — это от 588 тыс. датских крон в год после уплаты налога на трудовую деятельность в 8%. Сумма до этого предела облагается налогом как у всех. После 588 тысяч процент прогрессивного налога, он называется topskat (топ-скет), зависит от общих доходов. Грубо говоря, это 15%. Цифра ориентировочная, ведь в Дании индивидуальная система налогообложения”, — объясняет бухгалтер.

Дания считается одной из стран, где довольно высокий уровень налогов пенсионных и социальных отчислений — порой на это уходит половина заработной платы. Однако для граждан налоговая разработала различные отчисления, чтобы уменьшить финансовую нагрузку на плательщика. 

“Отчисления делают для всех людей, которые получают заработную плату. Это отчисления дает процентное соотношение брутто от дохода зарплаты. Например, если у человека годовой доход до уплаты налога в пределах 300 тыс. датских крон, то 10% этой суммы, то есть 30 тыс. крон, дополнительно не будут облагаться налогом на прибыль, который называется A-skat (Аскат)”, — отмечает Лаура Ханинга.

В Дании таковы отчисления за дорогу на работу или на кредиты. 

“Если работодатель не оплачивает дорогу, то налоговая делает дополнительный отчисления — от 13 км в одну сторону. Отдельно считаются проезды по мостам и датским островам. Существуют и другие популярные отчисления. Поскольку в Скандинавии распространена система кредитов и ипотеки, в этом случае популярный вычет — это тот, который дается на сумму уплаченных кредитных процентов”, — рассказывает Лаура.

Отчислений в Дании немало, и ими могут пользоваться как наемные работники, так и частные предприниматели, в частности украинцы. Это касается всех, независимо от того, находятся они под временной защитой или нет. 

Харьковчанка Алена открыла собственное дело почти сразу после переезда и отмечает, что сделать это было очень просто.

“Мне помогли найти помещение в центре города на пешеходной улице, где расположены бутики. Мы нашли очень хорошее, светлое и, по моему мнению, волшебное помещение”, — делится предпринимательница.

Что касается малого бизнеса, то все налоги в Дании нужно платить с чистого дохода, а не от оборота. 

“В Дании без нескольких исключений мы платим налог на прибыль. Прибыль — это сумма после вычета налога на добавленную стоимость (НДС) и суммы расходов на само предприятие”, — объясняет бухгалтер. 

Кроме того, предприниматели могут не регистрировать свой бизнес, если оборот не превышает 50 тыс. крон в год. 

“Все же выгоднее выбирать одну из форм бизнеса: первая — без статуса плательщика НДС, с оборотом до 50 тыс. крон в год, или вторая — со статусом плательщика НДС, без ограничений в обороте”, — акцентирует Лаура.

Налоговая система Дании работает по принципу планирования на будущее. То есть в начале каждого года все, кто получает доходы в этой стране, сдают предварительную налоговую декларацию. Ее нужно в течение года сверять и менять, если человек, например, устроился на другую работу или получил наследство. 

“В Дании предварительная налоговая декларация, ее заказ, внесение изменений и т.д. — это ответственность только налогоплательщика”, — отмечает бухгалтер Лаура Ханинг.

Годовая декларация в Дании сдается до 15 мая. В ней указываются окончательные данные о доходах, все отчисления и ставки за предыдущий год. Важно следить за всеми оплатами самостоятельно. Среди датчан даже есть выражение: "Каждый сам себе бухгалтер".

Ответственному отношению к финансам учат с самого детства. Поэтому многие приезжие нанимают себе бухгалтеров. Так сделала и Алена. Женщина сейчас занимается развитием своей студии красоты и уже имеет немало постоянных клиентов среди местных.

Читайте также: Налоговая система Швеции: что нужно знать украинцам