Кожен 10-й новий бізнес — український: що потрібно знати про податкову систему Польщі

Українські біженці за кордоном не сидять без діла, а шукають собі справу. Зокрема у Польщі за перше півріччя 2024 року кожен десятий новий бізнес був відкритий українцями. Тож сьогодні будемо розбиратися, як у цій країні працює податкова система і що про неї варто знати. Детальніше — у сюжеті "Ранку Вдома"

Свій невеликий бізнес у Варшаві має Ганна Клочко — це студія краси. До повномасштабного вторгнення жінка з дітьми мешкала у Харкові, де вже мала власну справу, але її довелося закрити та починати все наново на чужині.

“Я відкрила свою студію й у мене працюють ще дівчата, в основному з України. Тобто вони в мене винаймають місця для праці. Це такі самі, як і я, б'юті майстри”, — розповідає переселенка і підприємниця в Польщі Ганна.

У першій половині 2024 року кожний 10-й новий бізнес у Польщі відкрили українці. Податкова система країни діє за прогресивним принципом, що дає змогу підприємцям сплачувати податки відповідно до своїх доходів. Тобто чим більше заробляєш, тим більше платиш податків.

Польська податкова система пропонує кілька варіантів оподаткування, що дозволяє підприємцям обирати оптимальну форму для свого бізнесу, враховуючи його специфіку та масштаб.

“Наприклад, система оподаткування ryczałt (“ричалт”) передбачає сплату податку залежно від виду діяльності, а податок розраховується від обороту компанії. За цією системою будівельник платитиме 5,5% від обороту, власники салонів краси — 8,5%, а онлайн-магазини платитимуть лише 2% від обороту”, — зазначає власниця бухгалтерської фірми в Польщі Аліна Рубановська.

Інший варіант — це податкова шкала, за якою оподаткування здійснюється за загальним принципом прогресивної системи. 

• Якщо річний дохід не перевищує 120 000 злотих, ставка податку становить 12%. 
• Якщо дохід перевищує цю суму, ставка з частини, що перевищує 120 000 злотих, збільшується до 32%. 

Важливо зазначити, що податок сплачується лише з чистого доходу, тобто після вирахування витрат, пов'язаних із веденням діяльності.

“Що це за витрати, і як їх документувати? Потрібно зберігати всі документи, що підтверджують витрати, пов’язані з розвитком компанії. Наприклад, якщо ви інвестуєте в рекламу, купуєте автомобіль для поїздок до клієнтів. Якщо приймаєте клієнтів в офісі, то витрати на каву чи молоко для них також враховуються. Усі ці витрати можна відняти від обороту компанії, і податок сплачується лише з чистого доходу після таких відрахувань”, — пояснює Аліна Рубановська.

У такій формі оподаткування нульова податкова ставка застосовується до тих підприємців, у котрих чистий дохід на рік не перевищує 30 000 злотих. 

“На старті, коли ми відкриваємо компанію, на її рахунку є нуль. Далі ми інвестуємо в бізнес: купуємо, наприклад, автомобіль за 5 000 і агрегати за 5 000. У результаті баланс компанії на кінець місяця становить мінус 10 000. У наступному місяці, заробивши 10 000, ми не платимо податків, адже лише виходимо на нуль. Податок починаємо сплачувати лише з прибутку, що перевищує цей нуль. Таким чином, у цьому випадку податок буде сплачений тільки після того, як компанія заробить перші 40 000”, — зазначає власниця бухгалтерської фірми Аліна.

Третя форма оподаткування приватних підприємців — це лінійний податок. 

“Це для великих компаній. Вони платять 19% від чистого доходу. Так само відраховуються усі витрати компанії, але 19% — звучить гірше, ніж 12%”, — додає Аліна. 

Оподаткування за прогресивною шкалою застосовується і до найманих працівників — це податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Ставки наступні:

• До 120 000 злотих на рік — податок становить 12%.
• Понад 120 000 злотих — 32%.

Також передбачено нульову ставку, якщо річний дохід не перевищує 30 000 злотих. Крім того, із заробітної плати здійснюються відрахування до ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — Управління соціального страхування.

“Якщо ми наймаємо працівника, то внески до ZUS сплачуються спільно з ним. Приблизно 40% від зарплати йде на сплату цих внесків, причому 20% утримується із зарплати працівника”, — зазначає власниця фірми бухгалтерії в Польщі.

За кожного свого працівника внесок до ZUS платять і роботодавці. Скільки саме залежить від форми оподаткування. 

“ZUS збирає внески з усіх підприємців та працюючих, щоб виплачувати пенсії, декретні та інші соціальні виплати. Якщо ми працюємо за системою "ричалд", то щомісячний платіж складає 376 злотих. Коли наша компанія починає заробляти більше ніж 60 000 злотих, сума внеску зростає до 1 128 злотих”, — розповідає Аліна.

У Польщі також можна не реєструвати свій бізнес, якщо дохід не перевищує 3 700 злотих на місяць. 

“В декреті можна почати продавати що завгодно — в'язані шапочки чи рукавички, і до суми доходу в 3 700 злотих не сплачувати ніякого податку. При цьому не платити ZUS і не платити бухгалтеру”, — зазначає дівчина.

Українці з тимчасовим захистом у Польщі оподатковуються так само як і місцеві.

“Ми не враховуємо жодні дофінансування, наприклад, якщо отримуємо гроші на житло, — вони не вважаються за дохід”, — наголошує бухгалтерка.

У Польщі поширена практика повернення частини сплачених податків наприкінці року. Наприклад, можна отримати пільгу на дітей чи проїзд транспортом на роботу — варіантів безліч. 

“Ulga (“ульга”) — це знижка або можливість відрахування певних витрат. Одна з найцікавіших і найбільш популярних — це ulga na dziecko. Тут ми можемо отримати 1 200 злотих за одну дитину, грубо кажучи, за те, що ми її маємо та утримуємо. Також можна отримати зворот податку за стаціонарний інтернет, якщо він є. Крім того, є можливість отримати відшкодування за доїзд до роботи, а також існують інші додаткові варіанти”, — розповідає Аліна Рубанська.

Тим часом Ганна Клочко орендувала приміщення і разом з іншими дівчатами надає б’юті-послуги. 

“Орендували приміщення в приватному будинку. Що мені сподобалось і чого я, наприклад, не бачила в Харкові, коли в нежилому приватному будинку здають приміщення: на першому поверсі я працюю, на другому — агентство по рекламі, а на третьому працює перукар”, — ділиться українська переселенка.

Ганна зізнається, що відкрити бізнес у Польщі доволі просто.

“Відкрити фірму не проблема. Ти нікуди не їдеш, нема ніякої бюрократії. Ні. Ти відкриваєш комп'ютер, з тобою на зв'язку бухгалтер, і ви все робите за 15 хвилин онлайн”, — акцентує жінка.

Додамо, що бухгалтери радять збирати всі чеки на витрати в Польщі, як приватним підприємцям, так і найманим працівникам, адже завдяки цьому можна отримати податкову знижку.

Читайте також: Податки у Фінляндії: що варто знати українським біженцям