Каждый 10-й новый бизнес — украинский: что нужно знать о налоговой системе Польши

Украинские беженцы за рубежом не сидят без дела, а ищут себе дело. В частности, в Польше за первое полугодие 2024 года каждый десятый новый бизнес был открыт украинцами. Поэтому сегодня будем разбираться, как в этой стране работает налоговая система и что о ней стоит знать. Детальнее — в сюжете "Ранку Вдома".

Свой небольшой бизнес в Варшаве имеет Анна Клочко — это студия красоты. До полномасштабного вторжения женщина с детьми жила в Харькове, где уже имела собственное дело, но его пришлось закрыть и начинать все заново на чужбине.

“Я открыла свою студию и у меня работают еще девушки, в основном из Украины. То есть они у меня снимают места для работы. Это такие же, как и я, бьюти мастера”, — рассказывает переселенка и предпринимательница в Польше Анна.

В первой половине 2024 года каждый 10-й новый бизнес в Польше открыли украинцы. Налоговая система страны действует по прогрессивному принципу, что позволяет предпринимателям платить налоги в соответствии со своими доходами. То есть чем больше зарабатываешь, тем больше платишь налогов.

Польская налоговая система предлагает несколько вариантов налогообложения, что позволяет предпринимателям выбирать оптимальную форму для своего бизнеса, учитывая его специфику и масштаб.

“Например, система налогообложения ryczałt (“ричалт”) предусматривает уплату налога в зависимости от вида деятельности, а налог рассчитывается от оборота компании. По этой системе строитель будет платить 5,5% от оборота, владельцы салонов красоты — 8,5%, а онлайн-магазины будут платить только 2% от оборота”, — отмечает владелица бухгалтерской фирмы в Польше Алина Рубановская.

Другой вариант — это налоговая шкала, по которой налогообложение осуществляется по общему принципу прогрессивной системы. 

• Если годовой доход не превышает 120 000 злотых, ставка налога составляет 12%. 
• Если доход превышает эту сумму, ставка с части, превышающей 120 000 злотых, увеличивается до 32%. 

Важно отметить, что налог уплачивается только с чистого дохода, то есть после вычета расходов, связанных с ведением деятельности.

“Что это за расходы, и как их документировать? Нужно хранить все документы, подтверждающие расходы, связанные с развитием компании. Например, если вы инвестируете в рекламу, покупаете автомобиль для поездок к клиентам. Если принимаете клиентов в офисе, то расходы на кофе или молоко для них также учитываются. Все эти расходы можно вычесть из оборота компании, и налог уплачивается только с чистого дохода после таких отчислений”, — объясняет Алина Рубановская.

В такой форме налогообложения нулевая налоговая ставка применяется к тем предпринимателям, у которых чистый доход в год не превышает 30 000 злотых. 

“На старте, когда мы открываем компанию, на ее счету есть ноль. Далее мы инвестируем в бизнес: покупаем, например, автомобиль за 5 000 и агрегаты за 5 000. В результате баланс компании на конец месяца составляет минус 10 000. В следующем месяце, заработав 10 000, мы не платим налогов, ведь только выходим на ноль. Налог начинаем платить только с прибыли, превышающей этот ноль. Таким образом, в этом случае налог будет уплачен только после того, как компания заработает первые 40 000”, — отмечает владелица бухгалтерской фирмы Алина.

Третья форма налогообложения частных предпринимателей — это линейный налог. 

“Это для крупных компаний. Они платят 19% от чистого дохода. Так же отчисляются все расходы компании, но 19% — звучит хуже, чем 12%”, — добавляет Алина. 

Налогообложение по прогрессивной шкале применяется и к наемным работникам — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставки следующие:

• До 120 000 злотых в год — налог составляет 12%.
• Свыше 120 000 злотых — 32%.

Также предусмотрена нулевая ставка, если годовой доход не превышает 30 000 злотых. Кроме того, с заработной платы осуществляются отчисления в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — Управление социального страхования.

“Если мы нанимаем работника, то взносы в ZUS уплачиваются совместно с ним. Примерно 40% от зарплаты идет на уплату этих взносов, причем 20% удерживается из зарплаты работника”, — отмечает владелица фирмы бухгалтерии в Польше.

За каждого своего работника взнос в ZUS платят и работодатели. Сколько именно зависит от формы налогообложения. 

“ZUS собирает взносы со всех предпринимателей и работающих, чтобы выплачивать пенсии, декретные и другие социальные выплаты. Если мы работаем по системе “ричалд”, то ежемесячный платеж составляет 376 злотых. Когда наша компания начинает зарабатывать более 60 000 злотых, сумма взноса возрастает до 1 128 злотых”, — рассказывает Алина.

В Польше также можно не регистрировать свой бизнес, если доход не превышает 3 700 злотых в месяц. 

“В декрете можно начать продавать что угодно — вязаные шапочки или перчатки, и до суммы дохода в 3 700 злотых не платить никакого налога. При этом не платить ZUS и не платить бухгалтеру”, — отмечает девушка.

Украинцы с временной защитой в Польше облагаются налогом так же как и местные.

“Мы не учитываем никакие дофинансирования, например, если получаем деньги на жилье, — они не считаются доходом”, — подчеркивает бухгалтер.

В Польше распространена практика возврата части уплаченных налогов в конце года. Например, можно получить льготу на детей или проезд транспортом на работу — вариантов множество. 

“Ulga (“ульга”) — это скидка или возможность вычета определенных расходов. Одна из самых интересных и наиболее популярных — это ulga na dziecko. Здесь мы можем получить 1 200 злотых за одного ребенка, грубо говоря, за то, что мы его имеем и содержим. Также можно получить возврат налога за стационарный интернет, если он есть. Кроме того, есть возможность получить возмещение за проезд до работы, а также существуют другие дополнительные варианты”, — рассказывает Алина Рубанская.

Тем временем Анна Клочко арендовала помещение и вместе с другими девушками оказывает бьюти-услуги. 

“Арендовали помещение в частном доме. Что мне понравилось и чего я, например, не видела в Харькове, когда в нежилом частном доме сдают помещение: на первом этаже я работаю, на втором — агентство по рекламе, а на третьем работает парикмахер”, — делится украинская переселенка.

Анна признается, что открыть бизнес в Польше довольно просто.

“Открыть фирму не проблема. Ты никуда не едешь, нет никакой бюрократии. Нет. Ты открываешь компьютер, с тобой на связи бухгалтер, и вы все делаете за 15 минут онлайн”, — акцентирует женщина.

Добавим, что бухгалтеры советуют собирать все чеки на расходы в Польше, как частным предпринимателям, так и наемным работникам, ведь благодаря этому можно получить налоговую скидку.

Читайте также: Налоги в Финляндии: что стоит знать украинским беженцам