Обов’язкові платежі, знижки та можливі штрафи: що варто знати про податкову систему українцям у Чехії

Від початку повномасштабного вторгнення Росії тисячі українців знайшли прихисток за кордоном. Щоб комфортно жити, працювати та розвивати власну справу, важливо розбиратися у податкових правилах країни. Сьогодні говоримо про Чехію, де діє фіксована система оподаткування з низкою обов’язкових платежів.

Детальніше про податки, доступні знижки та можливі штрафи — у сюжеті "Ранку Вдома".

Переселенка Наталія Білохвостенко, яка до повномасштабного вторгнення жила в Харкові та працювала подологинею, нині має власний подологічний кабінет у Празі.

“Я була подологом більше ніж 11 років. Я працювала у часній клініці. Ця професія мені дуже подобається, вона цікава. Подолог — це спеціаліст, який розв'язує проблеми зі стопою: грибок, врослі нігті, мозолі, тріщини”, — розповідає Наталія.

У Чехії переселенка захистила український диплом, і після цього їй дозволили працювати за професією.

“У нас була практика, потім були тести чеською та українською мовами. Тому було не складно відповісти. Також була розмовна частина російською. Я захистила диплом, на його основі я відкрила живність (živnosť, аналог українського ФОП, — ред.), і почала працювати сама на себе”, — говорить жінка.

Податкова система в Чехії працює на фіксованій основі. Наприклад, у найманого працівника щомісяця із заробітної плати вираховують 15% — це податок на прибуток.

“Ця сума не залежить ні від регіону, ні від розміру зарплати, ні від стажу, ні від статі. Відповідно до закону про доходи фізичних осіб, вказана одна цифра — 15% на всі доходи”, — зазначає чеська бухгалтерка Наталя Делігеозова.

Щоправда, цей відсоток можна трохи зменшити. Для цього в Чехії є кілька систем податкових знижок. Одна з найпопулярніших — це знижка для працевлаштованих. 

“Там є умови: потрібно бути оформленим не менше ніж два місяці. Ми, укладаючи договір, можемо підписати заяву про використання цієї знижки. Без такої заяви держава вираховуватиме 15% податку на прибуток. Якщо ж заява підписана, — держава повертає працівникові 2 570 крон (близько 100 доларів) щомісяця”, — пояснює чеська бухгалтерка. 

Також досить популярною є знижка на дітей. 

“Тут також є певні умови: мама або тато має заробити та задекларувати шість мінімальних зарплат. Мінімальна зарплата у 2025 році становить 20 800 крон на місяць. На першу дитину за рік знижка становитиме 15 210 чеських крон. Кожну дитину рахують окремо. Так, на другу дитину знижка становитиме 27 400 крон на рік. Тобто, якщо у вас двоє дітей, то знижка виходить 15 210 + 27 400 крон на рік, що дорівнюватиме 42 610 чеських крон”, — розповідає Наталя. 

Окрім податку на прибуток, наймані працівники повинні заплатити ще й соціальний та медичний внески, а от скільки — визначається індивідуально.

“У кожного може бути різна сума, але є мінімальна, закладена в законі Чехії. Якщо у вас виходить сума менша, ви всеодно будете платити цей мінімум. Коли у вас прибутки зростуть, вам цю суму піднімуть”, — додає вона.

Якщо ж найманий працівник відкриває власну справу, то перший рік соціальні та медичні внески можна не платити. Так було і в Наталії, коли жінка відкрила власний подологічний кабінет, що допомогло розвитку її справи.

“Я спочатку відкривала один вид живності. Це було як підробіток, і там був менший податок. Загалом, відкривати власну справу недовго і будь-хто може це зробити”, — акцентує українська переселенка.

У Чехії важливо, якою діяльністю займається приватний підприємець. Є чотири основні види діяльності: ремісницька, ліцензійна, важлива та вільна.

“Ремісницька діяльність — це те, що виконується вручну. Наприклад, майстри манікюру, будівельники — всього є 84 види. Другий вид — важлива діяльність, для якої потрібен дозвіл, наприклад, таксист. Третій вид — ліцензійна діяльність, що стосується розумової праці. І четвертий — вільний вид, що включає діяльність, яка не належить до жодної з трьох попередніх категорій”, — розповідає бухгалтерка Наталя.

Саме від виду діяльності й залежить, яку податкову знижку держава надасть підприємцю. Тобто визначає, які витрати можуть бути у підприємців та вираховує податок лише з чистого доходу.

“Податок буде один — 15% з тієї суми, яка буде чистим доходом. Ремісницький вид діяльності за чеськими законами має найбільше витрат, бо вони роблять руками. Щось відвалилося, не зафарбувалося, зламалося. Тому Чехія дає їм 80% на витрати, і з одного мільйона доходів вони обкладатимуть податками лише 200 тисяч чеських крон. Важливому виду діяльності, частині ліцензійного та вільній сфері надають 60% на витрати. А ліцензійній, як от бухгалтерам, аудиторам та адвокатам надають лише 40%, бо які у них витрати?”, — акцентує Наталя.

Важливо правильно оформити документи, щоб відкрити потрібний вид діяльності, адже у Чехії суворо контролюють, аби громадяни вчасно сплачували усі податки, і виписують чималі штрафи, коли щось не так.

“Якщо дівчина робить манікюр без відкритої діяльності — без ліцензії, диплома та дозволу, вона отримає мільйон чеських крон штрафу”, — наголошує чеська бухгалтерка.

Щороку у Чехії подають податкову декларацію, у якій можна вказати усі знижки й повернути собі частину сплачених податків. 

Переселенка Наталія, щоб уникнути проблем, користується послугами бухгалтера, який заповнює усі необхідні їй документи, і продовжує займатися розвитком власної справи.

Читайте також: Система оподаткування у Латвії: що потрібно знати українцям