Что нужно знать о системе налогообложения украинцам в Литве

Еженедельно в Литву прибывают около сотни украинских вынужденных переселенцев. Большинство из них стремится не зависеть от гуманитарной помощи или выплат, а официально трудоустроиться или даже открыть собственный бизнес. Одной из важных тем для украинцев становится ознакомление с налоговой системой Литвы. Здесь действует простой принцип: чем больше годовой доход, тем выше налог необходимо уплатить.

Подробнее о налогообложении в Литве узнайте в сюжете "Ранку Вдома".

Светлана — родом из города Попасная Луганской области. Сейчас женщина работает в одной из государственных больниц Вильнюса. В Литву с сыном приехала в феврале 2023 года. 

“Это очень большая клиника в Вильнюсе, она очень мощная. Травматология мощная, здесь даже наших воинов протезировали. Я работаю в операционной травматологии”, — рассказывает переселенка.

Для того, чтобы работать в Литве, украинским переселенцам важно разобраться в особенностях местной налоговой системы. В целом, в стране действует принцип "чем больше годовой доход, тем больший налог надо заплатить", однако все зависит от класса и тарифа налогообложения.

“В Литве все основные налоги делятся на классы — А и Б, а также по тарифам. Класс А касается преимущественно тех, кто работает по найму, или случаев, когда налоги платит юридическое лицо. Класс Б предназначен для самозанятых лиц и других выплат от юридических лиц”, — отмечает бухгалтер Валентина Бутриме.

Главный налог, который платят все наемные работники в Литве, — подоходный. Стандартная ставка 20% от годового дохода, если заработная плата не превышает 60 средних зарплат. Все, что выше — 32%. 

“Это 101 094 евро. Если работник получает такую сумму брутто, он будет платить повышенную ставку налога — 32%. Во всех остальных случаях ставка составляет 20%”, — объясняет бухгалтерша. 

Также есть социальный налог — 19,5%, который состоит из двух частей:

• 6,98% — на медицинское страхование;
• 12,52% — на социальное страхование;

Кроме этого, можно дополнительно отчислять еще 3% от зарплаты, это будет что-то вроде “бонуса” к пенсии. 

“Это добровольно. Если хотите накопить себе на пенсию, — отчисляют дополнительно 3%. Вы заключаете соглашение с банком, а бухгалтер или тот, кто начисляет зарплату, уже видит, что вы заключили договор, и вычитает из зарплаты эти 3% и переводит в фонд социального страхования. Человек таким образом собирает себе на пенсию. К тому же государство стимулирует людей это делать и добавляет к 3% еще 1,5% от средней зарплаты”, — рассказывает Валентина Бутриме.

Также есть необлагаемая сумма. При минимальной заработной плате она составляет 747 евро, а чем выше зарплата, тем меньше эта сумма. 

Украинцы, которые приехали в Литву, считаются налоговыми резидентами после полугода проживания. Впрочем, это может произойти и раньше, если, например, украинец работает. 

“40% от заработной платы — это налог. Каждый месяц от местной налоговой приходит письмо, в котором все уже рассчитано и расписано: какой налог, заработная плата. Все можно посмотреть в этом письме”, — добавляет переселенка с Луганщины.

Частных предпринимателей в Литве называют самозанятыми лицами. Для них уровень налога зависит от того, как именно они зарегистрировались. 

“Первый вариант — это индивидуальная деятельность по справке. Так и называется — индивидуальная деятельность по справке. Второй вариант — индивидуальная деятельность по предпринимательскому свидетельству, которое на местном языке называется “патент”. Эти два способа отличаются: хотя в обоих случаях ты самозанятый, в патенте есть фиксированные налоги, и его можно оформить на месяц или даже на более короткий период. Например, если занимаешься продажей на ярмарке, даже на один день, то при выдаче этого патента налоговая сразу начисляет, сколько ты должен заплатить”, — рассказывает бухгалтерша.

Самый популярный способ регистрации предпринимателей в Литве — это индивидуальная деятельность по справке. 

“Если ты зарабатываешь на индивидуальной деятельности не более 20 000 евро в год, налог на прибыль составляет 5%. Чем больше доход, тем выше налог, который может достигать до 15%. Интересно, что налог рассчитывается не со 100% дохода, а с 90%, поскольку налоговая считает: “Ты сам создал себе рабочее место, поэтому мы предоставляем тебе такую льготу”, — объясняет она.

Налог на доходы в Литве платят все предприниматели, но его можно еще немного уменьшить. Есть два варианта: от всего оборота можно вычесть еще 30% и заплатить налог с оставшейся суммы. 

“Ты можешь по умолчанию вычесть 30% расходов. Для этого не нужно собирать ни чеки, ни счета-фактуры. Просто выбираешь этот вариант, и автоматически 30% расходов вычитаются”, — отмечает бухгалтерша. 

Другой способ — это списать все фактические расходы на собственное дело.

“Если ты знаешь, что у тебя будет больше 30% расходов, то нужно собирать все чеки, фактуры, вести бухгалтерию и потом, при подаче годовой декларации, прикрепить это все, чтобы налоговая могла проверить”, — подытожила Валентина Бутриме.

Декларацию о доходах должны подавать в конце года все налоговые резиденты Литвы. Благодаря многочисленным льготам местные делают это охотно, ведь так можно вернуть часть уплаченных налогов.

Читайте также: Открытие собственного дела в Дании: что стоит знать о налогах украинцам