Налоговая система Швеции: что нужно знать украинцам

Вынужденные переселенцы из Украины за рубежом пытаются адаптироваться к новым условиям, ищут работу и основывают собственный бизнес. Поэтому знание налоговой системы новой страны является обязательным. В "Ранку Вдома" мы узнаем, как стать официальным налогоплательщиком в Швеции, что влияет на размер отчислений и какие шаги нужно сделать для ведения легального бизнеса.

Ирина Рассадина — украинский мастер перманентного макияжа и визажа. В Харькове она имела собственный салон красоты.

“В нашем салоне был полный вариант услуг. Работали и девушки косметологи, и девушки маникюрщицы, и девушки парикмахеры, и массажисты и я работала визажистом перманентного макияжа”, — рассказывает она.

Ирина также имела свой волонтерский проект, вместе с другими мастерами бесплатно делала макияж женщинам с онкологическими заболеваниями.

“Я начала этим заниматься и меня начали спрашивать, знаю ли я еще кого-то, кто так же бесплатно делает макияж и в других городах, Киеве или в Черкассах. Мои контакты тогда разместили в группе "Афина. Женщины против рака". Я подумала, ну, спрошу в кругу коллег, и они откликнулись”, — вспоминает женщина.

После начала большой войны Ирине пришлось закрыть собственный бизнес и эвакуироваться в Швецию, где она уехала к друзьям, которые помогли ей на первых порах. Позже, как и большинство украинских переселенцев, женщина получила временную защиту, с которой можно свободно работать и открывать собственное дело. Однако, сначала ей нужен был номер налогообложения.

“Временный номер налогообложения выдают тем, кто переехал и, например, планирует непродолжительное время прожить на территории Швеции. Те, кто планируют остаться на более чем год, или переезжают в страну по контракту, или же планируют жить в Швеции, получают персональный номер налогообложения. Его выдает налоговая. Разница в том, что с персональным номером вы сразу становитесь резидентом Швеции и должны платить налоги”, — объясняет налоговый консультант и помощница по ведению бизнеса в Швеции Ксения Виноградова.

Налоговая система Швеции работает по принципу: чем больше доходы, тем больше сумма отчислений. 

“Шведы не любят работать на нескольких работах. Если на одной работе ты получаешь 35 тысяч и на второй 35 тысяч, то за месяц — это уже 70 тысяч шведских крон. Чем больше ты зарабатываешь, тем больший налог надо будет заплатить. Поэтому, как правило, пытаются найти одного работодателя, у которого и зарплата высокая и нужны налоги уплачены”, — говорит Ксения Виноградова.

Все, кто работают в Швеции, должны платить местный налог на доходы.

“Его называют kommunalskatt ("коммуналскат"). Обычно, это фиксированный налог для каждого муниципалитета, который составляет ориентировочно 30%, но может составлять от 29% до 35%, — зависит от того, где ты зарегистрирован и где фактический адрес. Например, в Стокгольме ставка 30%”, — отмечает она.

То есть местный налог напрямую зависит от фактического места жительства работника.

“Самый важный момент: налоговая учитывает эту ставку по состоянию на ноябрь. Поэтому очень важно, где вы прописаны именно в ноябре. На базе этого рассчитывается ставка налога на целый год. Если вы переезжаете из коммуны в коммуну, это также важно учитывать. Старайтесь переезжать до ноября или уже после”, — обращает внимание консультантка.

Также существует государственный налог на доходы, который шведы называют налогом на богатство.

“Его применяют, если доход превышает определенный порог. Например, в 2024 году — это 613 900 шведских крон. То есть, чем выше доход — тем больше нагрузка. После того как у вас доход превысит 613 900 шведских крон, добавляется налог 20%”, — объясняет она.

Также все работники указывают пенсионные взносы в размере 7% от заработной платы, а вот социальные взносы платят работодатели. 

“Чтобы работодатель выплатил вам зарплату, он должен сверху этой суммы, вашей зарплаты и других отчислений, заплатить еще почти 31,5%. Это налог работодателя. В общем, налог работодателя составляет примерно 56%”, — отмечает Ксения.

В Швеции каждая компания предлагает своим работникам различные выгоды, поощряя работать именно у них. Например, бесплатное посещение бассейна или спортзала. 

“В Швеции, когда устраиваешься на работу, у крупных предприятий обычно действует коллективный контракт на трудоустройство, где прописано, что все работники, независимо от того, какую должность они занимают, имеют право на “формоны” (förmåner) — это привилегии”, — добавила налоговый консультант.

Сразу после приезда в Швецию, Ирина нашла подработку, устроилась убирать, но хотела открыть собственную студию красоты, поэтому начала собирать необходимые документы. 

“В заявлении на открытие собственного дела необходимо указать, что это за вид деятельности. Также тебе выдают опросник, который нужно заполнить. После этого они присылают письмо на домашний адрес с уточняющими вопросами”, — объясняет переселенка.

Женщина сначала работала в Швеции как частный предприниматель, впоследствии подалась на программу поддержки малого бизнеса. 

“Акулы” бизнеса поддерживают регион, предоставляя возможность молодым компаниям развиваться, а также тем, кто еще не имеет своей компании, но имеет идею. Я, например, имела компанию. Ежегодно они проводят конкурс бизнес-идей, в рамках которого разыгрывают три гранта. Я подалась на этот конкурс и выиграла. Это не лотерея: я подавала заявку, презентовала свою бизнес-идею, оттачивала презентацию и защищала ее”, — акцентировала она.

Организаторы конкурса помогли Ирине открыть акционерное общество и теперь она вместе со шведкой руководит салоном красоты. 

“В правлении должно быть как минимум два члена, и хотя бы один из них должен иметь шведский координационный номер. То есть тебе нужен партнер из Швеции”, — говорит предпринимательница.

Ирина работает на двух работах. Днем - в собственной студии красоты, вечером идет на подработку, ведь ее бизнес только набирает обороты. 

“Я занимаюсь исключительно перманентным макияжем, что дает мне возможность профессионально расти. У меня есть время для обучения. Также я специализируюсь на медицинских и косметологических татуировках: камуфляже шрамов и работе с ними”, — уточнила Ирина Рассадина.

Что касается основных налогов, которые платят предприниматели в Швеции, то это налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС). 

“Ставка налога на прибыль для компаний в Швеции составляет 28%. Налог на добавленную стоимость в Швеции называется MOMS. Стандартная ставка НДС составляет 25%, однако для некоторых категорий товаров и услуг действуют пониженные ставки. Например, 12% применяются к продуктам питания и различным услугам, а 6% — к продаже публикаций, билетов и культурных мероприятий”, — рассказала налоговый консультант Ксения Виноградова.

Кроме того, ежегодно все те, кто получает любой доход в Швеции, должны подавать декларации. Нередко бывает так, что часть уплаченных налогов возвращают.

Тем временем Ирина продолжает заниматься развитием своей студии красоты. Женщина мечтает в ближайшее время подписать контракт со шведской больницей, чтобы иметь возможность предоставлять услуги местным больным, как она делала это в Харькове.

Читайте также: Каждый 10-й новый бизнес — украинский: что нужно знать о налоговой системе Польши