Трудно разобраться даже местным: о налоговой системе Германии украинцам — простыми словами

В поисках мирного неба многие украинцы выехали в разные страны. Первое место по количеству вынужденных переселенцев занимает Германия. Сейчас статус беженца там получили уже более 1 млн 300 тысяч наших соотечественников. Однако в чужой стране не всем легко адаптироваться к новым правилам проживания. О важных нюансах налоговой системы Германии, которые должны знать все украинцы, получившие временную защиту в этой стране, — в сюжете "Ранку Вдома".

До полномасштабного вторжения Нина Зюбан с тремя детьми проживала в Славянске Донецкой области. Женщина работала воспитательницей в детском саду, дети учились в школе.

"Уехали мы из дома в первый день полномасштабной войны. Потому что после боевых действий 2014 года мы не хотели уже переживать это снова. Сначала мы хотели ехать в Киев, но так случилось, что оказались в Германии", — рассказывает Нина.

На чужбине ни родных, ни друзей у женщины не было. И она обратилась в распределительный центр. Семью направили в Гамбург. Сейчас дети учатся в школе, старший сын уже закончил школу.

В Германии очень сложная налоговая система, в ней довольно трудно разобраться даже местным. Что уж говорить об украинцах, которые приехали в страну и получили "24 параграф", то есть временную защиту.

Основной налог, который обычно платят местные в Германии, — это налог на прибыль.

"Для физических лиц в Германии, в отличие от украинской системы, облагается налогом чистая прибыль, а не обороты. Система имеет прогрессивную шкалу, которая в зависимости от объема прибыли, составляет от 14 до 45%", — пояснила налоговый советник в Германии Мила Лернер.

То есть чем выше ваша заработная плата — тем больше отчисления. Если же, например, человек получает в Германии минимальную зарплату (а это 12 тысяч евро в год), тогда и отчисления будут минимальными — 14%.

"Там есть пять уровней повышения дохода и повышения ставки. Каждый уровень высчитывается отдельно, каждый уровень облагается налогом отдельно", — добавила Мила Лернер.

Однако кроме налога на прибыль с зарплаты высчитывают и средства на другие нужды.

"Обычно работодатели в Германии каждый месяц выдают расчетный листок, в котором прописано, кто, сколько и кому должен. И обычно люди пугаются, потому что они видят огромные суммы отчислений, половина зарплаты. Это не налоги. Налогов из них на самом деле меньшая часть. Больше из них — это социальные отчисления и страховки. Медицинская, пенсионная, по уходу, по безработице. Вот они реально дотягивают до 45% от зарплаты. Да, это много", — продолжила налоговый советник.

Нина Зюбан из Славянска сейчас изучает немецкий язык. И пока не найдет работу, будет получать помощь от центра трудоустройства (Jobcenter). Это более 500 евро в месяц. Также есть выплаты на детей. Из этих средств нет никаких налоговых отчислений.

"То, что она получает от Jobcenter, — это социальные выплаты, не прибыль. Такие выплаты вообще не декларируются, не облагаются налогом. Деньги начинают "светиться" в налоговой в тот момент, когда человек получает первые доходы: то ли заработная плата, то ли доходы от малого бизнеса или сдачи в аренду имущества. Есть семь типов доходов, которые прописаны в порядковом кодексе Германии. Если человек вписался в один из них, он начинает "светиться" в том или ином виде в налоговой", — отметила Мила Лернер.

Кроме того, в Германии есть такое понятие, как "миниджоб" (Minijob) — это неполная занятость или кратковременная работа. Существует два вида Minijob.

"Первый вид Minijob — когда вы работаете максимум 20 часов, получаете максимум 538 евро в месяц. Второй вид — когда это может быть растянуто, и тогда Minijob вы получаете, например, за сезон. То есть человек работает сезонно, скажем, четыре месяца и получает эту годовую сумму 538 евро за четыре месяца, а потом в этом году больше не работает. Minijob тоже не облагается налогом. Все налоги платит исключительно работодатель, они мизерные — 2% налогообложения", — рассказала эксперт.

В Германии, как и в Украине, есть налог на добавленную стоимость (НДС). Он заложен в цене на любой товар или услугу.

"Налог на добавленную стоимость на немецком — Umsatzsteuer. 19% — общая ставка, сниженная ставка — 7%, и есть вариант нулевой ставки. Надо читать законодательство, чтобы понять, какая конкретная деятельность, услуга или товар подпадает под нулевую ставку", — отметила Мила Лернер.

Еще в Германии есть такое понятие, как класс налогообложения. Всего их шесть. Переходить с одного налогового класса на другой можно автоматически, например, в случае изменения семейного положения:

• первый налоговый класс — это одинокий человек без детей и без официального бракосочетания. То есть, если люди живут вместе, однако официально не женаты, то это тоже первый налоговый класс. Это стандартная ситуация: полная налоговая ставка, стандартное налогообложение;
• второй налоговый класс — это одинокие отец/мать с ребенком или с детьми. Условие: на одной жилплощади не должны проживать другие совершеннолетние родственники. То есть, как только на одной жилплощади проживает сестра, бабушка, дедушка — это уже не второй, а опять первый налоговый класс. Во втором классе человек получает налоговую скидку на ребенка из-за того, что считается, что этот человек имеет меньше возможности работать;
• третий налоговый класс — женатые работники при условии, что партнер относится к пятому классу и имеет меньшую заработную плату или не получает доход. То есть это супруги, из которых один человек на третьем классе, он зарабатывает больше, а второй человек — на пятом классе, он ничего не зарабатывает или получает абсолютный минимум (Minijob). Тогда все необлагаемые минимумы от человека, который не зарабатывает, переносятся на того человека, который зарабатывает. И в тот момент, когда он платит налоги (то есть когда работодатель отчисляет налоги с зарплаты), человек на третьем классе получит больше чистой зарплаты;
• четвертый налоговый класс — женатые работники при условии, что оба получают зарплаты. Здесь тоже стандартное налогообложение, стандартная налоговая ставка. Можно подаваться вместе, можно — отдельно;
• пятый налоговый класс — женатые работники, чьи партнеры находятся в третьем налоговом классе и имеют более высокий доход (об этом было сказано выше);
• шестой налоговый класс — это в случае, если вы работаете на двух работах, если у вас два разных работодателя. Именно вторая работа облагается налогом по шестому классу. Здесь больше всего отчислений от зарплаты, потому что считается, что вы уже все свои необлагаемые минимумы использовали в первом налоговом классе или у первого работодателя. Это единственный класс, который не указывает на семейное положение.

Также в Германии ежегодно нужно подавать декларацию о доходах. Люди с первым и четвертым налоговыми классами могут этого не делать — для них это на добровольных началах. А вот все остальные ежегодно обязаны отчитываться налоговой.

"Декларирование нужно, когда налоговая не знает о каких-то ваших доходах. Или это малый бизнес, или сдача в аренду имущества, или дивиденды. Налоговая не видела ваши доходы, ей надо о них узнать. Или ситуация, когда надо уравнять недоплаченные или переплаченные налоги. Налоговую декларацию выгодно подавать, потому что обычно у наемного работника может быть возврат. Средний объем возврата по Германии считается где-то 1400 евро на человека", — пояснила Мила Лернер.

Она советует сохранять все чеки, связанные с работой, — и за проезд в общественном транспорте на работу, или покупку планшета, без которого работник не мог бы качественно выполнять свои обязанности. Потому что чеки можно подать в декларации, и налоговая обычно возвращает по ним средства.

Нина Зюбан тем временем планирует пойти на специальные курсы от центра трудоустройства (Jobcenter), где ей помогут устроиться на работу.

Читайте также: Сколько украинцев воспользовались временной защитой в ЕС — последние данные Евростата