Обязательные платежи, скидки и возможные штрафы: что стоит знать о налоговой системе украинцам в Чехии

С начала полномасштабного вторжения России тысячи украинцев нашли приют за рубежом. Чтобы комфортно жить, работать и развивать собственное дело, важно разбираться в налоговых правилах страны. Сегодня говорим о Чехии, где действует фиксированная система налогообложения с рядом обязательных платежей.

Подробнее о налогах, доступных скидках и возможных штрафах — в сюжете "Ранку Вдома".

Переселенка Наталья Белохвостенко, которая до полномасштабного вторжения жила в Харькове и работала подологом, сейчас имеет собственный подологический кабинет в Праге.

"Я была подологом более 11 лет. Я работала в частной клинике. Эта профессия мне очень нравится, она интересная. Подолог — это специалист, который решает проблемы со стопой: грибок, вросшие ногти, мозоли, трещины", — рассказывает Наталья.

В Чехии переселенка защитила украинский диплом, и после этого ей разрешили работать по профессии.

"У нас была практика, потом были тесты на чешском и украинском языках. Поэтому было несложно ответить. Также была разговорная часть на русском. Я защитила диплом, на его основе я открыла живность (živnosť, аналог украинского ФЛП, — ред.), и начала работать сама на себя", — говорит женщина.

Налоговая система в Чехии работает на фиксированной основе. Например, у наемного работника ежемесячно из заработной платы высчитывают 15% — это налог на прибыль.

"Эта сумма не зависит ни от региона, ни от размера зарплаты, ни от стажа, ни от пола. Согласно закону о доходах физических лиц, указана одна цифра — 15% на все доходы", — отмечает чешский бухгалтер Наталя Делигеозова.

Правда, этот процент можно немного уменьшить. Для этого в Чехии есть несколько систем налоговых скидок. Одна из самых популярных — это скидка для трудоустроенных.

"Там есть условия: нужно быть оформленным не менее двух месяцев. Мы, заключая договор, можем подписать заявление об использовании этой скидки. Без такого заявления государство будет высчитывать 15% налога на прибыль. Если же заявление подписано, — государство возвращает работнику 2 570 крон (около 100 долларов) ежемесячно", — объясняет чешский бухгалтер.

Также достаточно популярной является скидка на детей.

"Здесь также есть определенные условия: мама или папа должен заработать и задекларировать шесть минимальных зарплат. Минимальная зарплата в 2025 году составляет 20 800 крон в месяц. На первого ребенка за год скидка составит 15 210 чешских крон. Каждого ребенка считают отдельно. Так, на второго ребенка скидка составит 27 400 крон в год. То есть, если у вас двое детей, то скидка получается 15 210 + 27 400 крон в год, что будет равно 42 610 чешских крон", — рассказывает Наталя.

Кроме налога на прибыль, наемные работники должны заплатить еще и социальный и медицинский взносы, а вот сколько — определяется индивидуально.

"У каждого может быть разная сумма, но есть минимальная, заложенная в законе Чехии. Если у вас получается сумма меньше, вы все равно будете платить этот минимум. Когда у вас доходы вырастут, вам эту сумму поднимут", — добавляет она.

Если же наемный работник открывает собственное дело, то первый год социальные и медицинские взносы можно не платить. Так было и у Натальи, когда женщина открыла собственный подологический кабинет, что помогло развитию ее дела.

"Я сначала открывала один вид живности. Это было как подработка, и там был меньший налог. В общем, открывать собственное дело недолго и любой может это сделать", — акцентирует украинская переселенка.

В Чехии важно, какой деятельностью занимается частный предприниматель. Есть четыре основных вида деятельности: ремесленная, лицензионная, важная и свободная.

"Ремесленническая деятельность — это то, что выполняется вручную. Например, мастера маникюра, строители — всего есть 84 вида. Второй вид — важная деятельность, для которой требуется разрешение, например, таксист. Третий вид — лицензионная деятельность, касающаяся умственного труда. И четвертый — свободный вид, включающий деятельность, которая не относится ни к одной из трех предыдущих категорий", — рассказывает бухгалтер Наталя.

Именно от вида деятельности и зависит, какую налоговую скидку государство предоставит предпринимателю. То есть определяет, какие расходы могут быть у предпринимателей и вычисляет налог только с чистого дохода.

"Налог будет один — 15% с той суммы, которая будет чистым доходом. Ремесленнический вид деятельности по чешским законам имеет больше всего расходов, потому что они делают руками. Что-то отвалилось, не закрасилось, сломалось. Поэтому Чехия дает им 80% на расходы, и с одного миллиона доходов они будут облагать налогами только 200 тысяч чешских крон. Важному виду деятельности, части лицензионного и свободной сфере предоставляют 60% на расходы. А лицензионной, как вот бухгалтерам, аудиторам и адвокатам предоставляют только 40%, потому что какие у них расходы?", — акцентирует Наталя.

Важно правильно оформить документы, чтобы открыть нужный вид деятельности, ведь в Чехии строго контролируют, чтобы граждане вовремя платили все налоги, и выписывают немалые штрафы, когда что-то не так.

“Если девушка делает маникюр без открытой деятельности — без лицензии, диплома и разрешения, она получит миллион чешских крон штрафа”, — подчеркивает чешский бухгалтер.

Ежегодно в Чехии подают налоговую декларацию, в которой можно указать все скидки и вернуть себе часть уплаченных налогов. 

Переселенка Наталья, чтобы избежать проблем, пользуется услугами бухгалтера, который заполняет все необходимые ей документы, и продолжает заниматься развитием собственного дела.

Читайте также: Система налогообложения в Латвии: что нужно знать украинцам