Ставки, отчисления и рейтинг платежеспособности: что нужно знать украинцам о налоговой системе Британии

В Великобритании очень важно работать официально и декларировать свои доходы. Здесь существует рейтинг платежеспособности, а налоги делятся на прямые и косвенные. От корректного декларирования зависит доступ к кредитам, ипотеке и другим финансовым возможностям.

Больше полезной информации о налоговой системе Великобритании — в сюжете "Ранку Вдома".

Анастасия работает в салоне красоты в Лондоне. До начала полномасштабной войны России против Украины девушка жила в Киеве, где также занималась любимым делом. 

“Сейчас я работаю в салоне, который открыла женщина из моего родного города, можно сказать, что у нас ukrainian community: в основном работают девушки из Украины, а находится салон недалеко от Биг-Бена. Это достойное место и приятные люди. На самом деле, многие девушки, которые приходят к нам, говорят, что атмосфера, будто в Киев приехал”, — делится украинская переселенка.

Перед тем, как устроиться на работу, Настя закончила известную британскую школу парикмахерского искусства, а сейчас, кроме салона, женщина еще подрабатывает в компании, предоставляющей выездные парикмахерские услуги. 

“Я нашла интересное место, в Украине такого еще нет. Это мобильная компания, которая предоставляет VIP-сервис для отелей. Ты приезжаешь и предоставляешь услугу: делаешь укладку, стрижку”, — добавляет она.

В Великобритании важно работать официально и декларировать свои доходы, а в случае неуплаты налогов — суровые штрафы. 

К тому же в Соединенном Королевстве существует так называемый рейтинг платежеспособности.

“Даже элементарно, если ты хочешь арендовать жилье, в объявлении об аренде пишут: “Должен зарабатывать 28 тысяч фунтов в год фунтов для того, чтобы арендовать у нас жилье». Не попадаешь в эту границу — до свидания!”, — объясняет член Ассоциации международных бухгалтеров (Великобритания) Лариса Бровчук.

В общем, налоговая система Великобритании похожа на украинскую: есть прямые и косвенные налоги. Прямой налог — это, например, налог на прибыль, который платят все без исключения и наемные работники, и бизнесмены.

Высчитывается он по прогрессивному принципу: “Чем больше доход, тем выше налоговая ставка”. 

Основные налоговые пределы выглядят так:

• 12 570 фунтов стерлингов в год — налог на прибыль не взимается (ставка 0%);
• от 12 570 до 50 000 фунтов стерлингов — облагается налогом по ставке 20%;
• свыше 125 000 фунтов стерлингов в год — налоговая ставка составляет 45%.

Однако следует отметить, что каждая налоговая ставка рассчитывается отдельно. 

Например, если работник за год заработал 52 000 фунтов стерлингов, то с первых 12 000 налог на прибыль не вычитается (необлагаемый минимум), а с большей части заработка вычтут 20% — это средняя ставка для дохода от 12 000 до 50 000 фунтов, а с остатка свыше 50 000 — 40%.

Кроме налога на прибыль, каждый рабочий платит различные социальные взносы и страховки, например, в пенсионный фонд и другие. 

В общем — это довольно существенная сумма, иногда чуть ли не половина заработной платы, однако зато каждый человек в Великобритании хорошо защищен в случае потери трудоспособности или в кризисной ситуации. 

“Эти средства, которые ты платишь в виде налогов, государство направляет на хорошие дела: поддержку людей. Даже когда я приехала, я тоже пользовалась этими средствами: мне же помогало государство. Однако, да, налоги здесь очень высокие — отчисляется 20-30% от заработной платы”, — говорит переселенка Настя.

Местные признаются, приятно, что обязательный пенсионный стаж в Великобритании составляет всего 10 лет, а также то, что можно открыть накопительный счет, куда ежемесячно будут отчислять определенный процент от зарплаты. 

Это означает, что можно накопить дополнительную сумму к государственной пенсии. 

“Накопительная пенсия покупается у отдельного провайдера пенсии, — их много. Зависит от того, какого провайдера подключит предприятие, но как раз от этих отчислений работник может отказаться. Это могут быть совершенно разные проценты: они зависят от провайдера. Тот, который подключен у меня — это 5% платит работодателем и 3% работник”, — объясняет член Ассоциации международных бухгалтеров.

Важную роль в британском обществе играет и налог на наследство, который является достаточно большим. 

“Наследство в Британии не так уж и выгодно получать. Ты отдаешь налогами почти 50%”, — добавляет она.

Анастасия — частная предпринимательница. По ее словам, стать частным предпринимателем в Великобритании достаточно просто. 

“Я встретилась с представителем Центра занятости, мне все объяснили — в принципе, это не сложно. Все происходит онлайн: регистрируешься как частный предприниматель”, — рассказывает украинская переселенка.

Пока Анастасия не получила первые 12 570 фунтов дохода за год (необлагаемый минимум), ей не нужно было платить налог на прибыль.

“Это некий бонус-время, которое можно использовать, чтобы раскрутиться, наработать своих клиентов, и чувствовать себя более комфортно”, — добавляет она.

Если же зарабатываешь менее 1 000 фунтов в год, то государство не требует официально оформляться частным предпринимателем.

“Можно посмотреть, будет ли бизнес давать большую прибыль или не будет. Превысили 1 000 фунтов? Должны обязательно зарегистрироваться, но время есть до октября. Это месяц, когда заканчивается налоговый год, и подают годовые декларации”, — отмечает Лариса Бровчук.

Только когда доход предпринимателя превысил 90 000 фунтов стерлингов, — нужно зарегистрироваться плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). Ставка зависит от вида деятельности. 

“Есть, например, схема единой ставки, которая предусматривает, что к отдельному виду бизнеса налоговая уже посчитала налоговую нагрузку по НДС. То есть сколько примерно процентов должна заплатить фирма. К примеру, если это автосервисы, ставка может быть равна 8,5%. Если бухгалтерия — 14,5%, а самая высокая такая ставка равна 16,5%”, — объясняет бухгалтер.

В Великобритании также нужно иметь соответствующую лицензию. Это сделать не трудно, но крайне важно, ведь штрафы за работу без лицензии — достаточно высокие. 

“Каждому, кто регистрируется, впоследствии приходит письмо с просьбой оплатить лицензию. У нас есть орган ICO, и в письме указано: “Зайдите на наш сайт, посчитайте сумму”. Там нужно заполнить небольшую декларацию о том, имеешь ли ты розничную торговую точку, печатаешь ли маркетинговые листовки, собираешь ли персональные данные. На основе этого определяется сумма, которую следует уплатить за год за обработку персональных данных”, — подытожила Лариса Бровчук.

Что касается переселенцев, которые приехали в Великобританию по программе “Дом для украинцев”, то они могут пользоваться всеми теми преимуществами налоговой системы, что и местные жители. Но в то же время имеют те же обязанности и должны платить налоги наравне со всеми.

Читайте также: Обязательные платежи, скидки и возможные штрафы: что стоит знать о налоговой системе украинцам в Чехии